다가오는 연말, 13월의 월급이 있다?!

 

안녕하세요 NECA 서포터즈 위아더영팀의 이나영, 이유영입니다~!

 

바쁘게 달려온 2019년이 벌써 끝을 보이고 있습니다. 한 해를 되돌아보면서 일 년을 마무리하는 중요한 시기가 바로 연말인데요, 정신이 없어서 놓치기 쉬운 것이 바로 연말정산입니다. 연말정산은 ‘13월의 월급’이라고도 불릴 정도이니 꼭 꼼꼼하게 잘 챙겨보세요!

 

연말정산이란?

 

우선, 연말정산에 대해서 정확히 아셔야 합니다. 연말정산의 사전적 의미는 급여소득에서 원천징수한 세액의 과부족을 연말에 정산하는 일입니다. 쉽게 말해 1년동안 걷어간 세금을 정부가 다시 점검하면서 세금을 적절하게 걷었는지 확인하는 과정을 통해 과세에 공평성을 높이는 것이죠.

 

연말정산시스템은 세금의 여러 종류 중에서도 특히 ‘근로소득세’에 대해 다루기 때문에 직장인이라면 더욱 더 연말정산을 해야 합니다.

 

<출처: pixabay, Available from : https://pixabay.com/ko/photos/%EA%B3%84%EC%82%B0%EA%B8%B0-%EA%B3%84%EC%82%B0-%EB%B3%B4%ED%97%98-%EA%B8%88%EC%9C%B5-385506>

 

소득공제와 세액공제

 

연말정산을 정확히 이해하려면 ‘소득공제와 ‘세액공제’’에 대해서 잘 알아두셔야 합니다. 소득공제는 과세의 대상이 되는 소득 중에서 일정금액을 공제하여 주는 것으로, 연금이나 보험료 등을 소득에서 덜어내 세금을 낮추는 것입니다. 세액공제는 납부자에게 부과된 세액 중 일정 부분을 공제합니다. 직장인의 세금은 소득을 기준으로 매겨지는데, 이 때 소득의 정의에는 지출이 포함되지 않습니다. 하지만 일해서 얻은 소득으로 소비활동을 활발히 하면 경제 활성화에 기여할 수 있기 때문에 정부가 이러한 공제를 통해 혜택을 주는 것입니다.

 

‘근로소득금액’은 '연간근로소득'에서 비과세소득을 빼고, 근로소득공제를 한 것입니다. 근로소득공제는 근로자의 최저생활을 배려하고 근로소득의 과세표준 계산을 위해서 총급여에서 일정 필요경비를 인정해 공제해주는 것입니다. 각종 소득공제를 하면 '과세표준' 금액이 나오는데, 각종 소득공제에는 인적공제, 특별공제, 연금보험료 공제, 기타 소득공제 등이 포함됩니다.

 

<소득공제 종류>

인적공제

본인, 배우자, 부양가족

특별공제

보험료, 의료비, 교육비, 주택자금, 기부금

연금보험료 공제

-

기타 소득공제

연금저축소득공제, 신용카드 소득공제, 투자조합출자 소득공제

 

이 과세 표준에 세율을 곱해 구해진 산출세액에 다시 한 번 세액공제를 하면 ‘결정세액’이 나옵니다. 결정세액이 기준이 되어 이미 납부한 세금과 비교해 기납부세금이 더 많으면 환급, 적으면 추가로 납부해야 합니다. 얼핏 보면 복잡해 보이지만 국세청에서 연말정산간소화 서비스를 운영하고 있기 때문에 홈택스에서 손쉽게 귀속연도만 설정한 후 내려받은 파일을 회사에 제출하기만 하면 연말정산을 간편하게 끝낼 수 있습니다.

 

연말정산 준비하기

 

<출처: pixabay, Available from : https://pixabay.com/ko/illustrations/%EA%B8%88%EC%9C%B5-%ED%9A%8C%EA%B3%84-%ED%95%99-%EC%A0%80%EC%B6%95-%EC%84%B8%EA%B8%88-2837085>

 

연말정산을 준비하기 위해서는 다음의 항목들을 검토해야 합니다.

 

1. 신용카드 소득공제

신용카드 사용금액의 소득공제는 사용금액이 총급여의 25%를 초과할 경우 초과분에 대해서 소득공제를 해주는 제도입니다. 예를 들어 연 소득이 1,000만 원이라면 연소득의 25%인 250만 원을 초과한 금액을 사용해야 카드 소득공제가 가능합니다. 따라서 400만 원을 소비했다면, 400만 원에서 250만 원을 뺀 나머지 금액인 150만 원이 카드 소득공제의 대상이 됩니다. 결제수단과 대상에 따라서 15~40%까지의 공제율이 적용되기 때문에 잘 따져보아야 합니다.

분류

공제율

신용카드

15%

현금영수증, 직불카드 기명식선불카드

30%

도서, 공연, 박물관, 미술관

30% (총급여 7천만 원 이하인 자만 해당)

시장, 대중교통

40%

 

2. 주택청약종합저축

총 급여액이 7,000만 원 이하인 무주택세대주인 근로자에게 1년 동안 불입한 금액에 대해 공제를 해주는 것이 주택청약종합저축입니다. 이 경우 납입액의 40% 또는 240만 원 한도 내에서 소득공제 혜택을 받을 수 있습니다. 청년우대형 주택청약종합저축 또한 소득공제 혜택을 받을 수 있으니 꼭 확인하세요!

 

관련해서 월세 세액공제도 가능한데요, 총 급여액이 7,000만 원 이하인 무주택자 근로자를 대상으로 1년 간의 월세 총액 10%를 공제율로 최대 650만원까지 인정받을 수 있습니다.

 

<출처: pixabay, Available from : https://pixabay.com/ko/photos/%EB%8F%88-%ED%99%88-%EB%8F%99%EC%A0%84-%ED%88%AC%EC%9E%90-%EC%82%AC%EC%97%85-2724245>

 

3. 학자금대출 세액공제

기본적인 학자금대출도 연말정산 혜택을 받을 수 있습니다. 근로자 본인의 학자금대출이고, 본인이 원금과 이자를 모두 갚아야 상환금액과 이자에 대해서 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

<출처: pixabay, Available from : https://pixabay.com/ko/photos/%ED%95%99%EA%B5%90-%EA%B7%B8%EB%A6%AC%EA%B8%B0-%EA%B7%B8%EB%A6%BC-%EA%B5%90%EC%9C%A1-1974369>

 

4. 비과세 혜택

생산직 근로자의 야간 수당과 출산, 육아 관련 소득에 대한 근로소득 비과세 혜택이 지속됩니다. 월 급여 210만 원, 총급여가 2,500만 원 이하인 생산직 근로자의 경우 야간수당 등 에 대한 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 육아 관련 소득에 대한 비과세 혜택은 고용보험법에 따른 급여로, 육아휴직 급여, 육아기 근로시간 단축급여, 수당, 출산 전후 휴가 급여 등에 대한 소득입니다. 내년부터는 배우자가 출산휴가 기간에 받는 급여에 대한 소득세도 비과세 혜택을 받을 수 있다고 합니다.

 

5. 의료비 세액공제

의료비 세액공제는 본인이나 기본공제 대상자를 위해 지출한 의료비가 총 급여액의 3%를 초과할 경우 이 금액에 대해 세액공제하는 것을 말합니다. 이 경우도 항목마다 공제율이 달라집니다.

항목

공제율

난임시술 의료비

20%

본인, 65세 이상자, 장애인, 건강보험산정특례자

15%

위 2가지 항목 외의 의료비

15%

 

연 700만 원의 한도가 있지만 본인의료비나 부양가족 중 장애인이나 65세 이상 고령자, 건강보험산정특례자, 난임 시술비에 대한 의료비에 대해서는 한도 없이 공제받을 수 있습니다.

 

주목할 만한 점은 아래의 항목들도 의료비 세액공제 대상이라는 것입니다.

 1. 라식, 라섹

 2. 안경, 콘택트렌즈 구매비 (1명당 연 50만 원 한도)

 3. 산후조리원 비용 (200만 원 한도 내)

 

<출처: pixabay, Available from : https://pixabay.com/ko/photos/%EC%9D%98%EB%A3%8C-%EC%95%BD%EC%86%8D-%EC%9D%98%EC%82%AC-%EA%B1%B4%EA%B0%95-%EA%B4%80%EB%A6%AC-563427>

 

지금까지 연말에 놓치기 쉬운 연말정산 항목들에 대해서 알아봤습니다. 잘 챙기면 놓칠 수 있었던 세액공제를 받을 수 있지만, 잘못하다가는 추가로 세금을 납부해야 할 수도 있으니 꼼꼼하게 챙겨야 합니다. 벌써 한 해가 다 끝나가는데 얼마 남지 않은 2019년 한 해를 잘 마무리 하시길 바랍니다. 이상 2019년 NECA 서포터즈 위아더영팀이었습니다 감사합니다!

 

[참고문헌]

  1. blog.naver.com [네이버 블로그: 2020 달라지는 연말정산 정책 알아볼까요?]. 분당: 네이버. [updated 2019. 10. 11., cited 2019. 12. 14]. Available from : https://post.naver.com/viewer/postView.nhn?volumeNo=26341591&memberNo=10186554
  2. blog.toss.im [토스 공식 블로그: 연말정산 초보자를 위한 핵심 가이드]. 서울: 토스. [updated 2019. 12. 05., cited 2019. 12. 14]. Available from : https://blog.toss.im/2019/12/05/money/life/year-end-tax-adjustment-guide
  3. rhdwn6363.tistory.com [티스토리: 2020 연말정산 달라진점]. 서울: 티스토리. [updated 2019. 11. 17., cited 2019. 12. 14]. Available from : https://rhdwn6363.tistory.com/774
  4. m.post.naver.com [네이버 블로그: 2020 연말정산 중간점검, 빠트리기 쉬운 항목은?]. 분당: 네이버. [updated 2019. 10. 17., cited 2019. 12. 14]. Available from : https://m.post.naver.com/viewer/postView.nhn?volumeNo=26501003&memberNo=25267492&searchKeyword=%EC%97%B0%EB%A7%90%EC%A0%95%EC%82%B0%ED%95%98%EB%8A%94%EB%B0%A9%EB%B2%95&searchRank=13
  5. blog.bccard.com [네이버 블로그: 2020년 연말정산 간소화 서비스 알아보자!]. 분당: 네이버. [updated 2019. 10. 08., cited 2019. 12. 14]. Available from : https://post.naver.com/viewer/postView.nhn?volumeNo=26208400&memberNo=19460689


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